Можно ли в ¦ одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Можно ли в одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Можно ли в ¦  одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО — +7 (499) 653-60-72 Доб. 574
  • Санкт-Петербург и Лен. область — +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. С оциальные налоговые вычеты предоставляются в соответствии с пунктом 1 статьи Налогового кодекса по следующим основаниям:.

Таким набором оснований социальные налоговые вычеты существенно отличаются от стандартных, которые предоставляются с целью достижения определенной социальной справедливости в отношении малоимущих слоев населения и имеют фиксированные ставки.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в полном объеме понесенных затрат и не ограничиваются в случае наличия нескольких оснований для получения социальных налоговых вычетов.

Ниже Вы можете найти простые ответы на часто задаваемые вопросы о налоговых вычетах по подоходному налогу НДФЛ, то есть налогу на доходы физических лиц и возврате налога.

Это подтверждают и поступающие в редакцию письма читателей с вопросом: можно ли не заявлять социальные и стандартные вычеты, чтобы имущественный был больше? Ответим кратко: можно, но не нужно.

Имущественный и социальный вычет в одной декларации 3 ндфл

Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации.

Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет но не более 3-х предыдущих периодов. По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья.

В случае, если Вы приобрели квартиру в году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году. В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в году, и решили подать декларацию в году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с года.

Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода года , то в году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за , и годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода — с года.

Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за год, и так далее.

Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие не более трех периодов. Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом.

Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ.

Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в году при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье , он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет год и еще за три налоговых периода , , годы , предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты социальный, инвестиционный можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов. Например, если Вы в году вспомнили, что в году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в и годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году.

То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за год оформляете Вашу декларацию за , на бланке за год — декларацию за год и т.

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода года рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений.

Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым.

Это может быть заявление о возврате налога за год, а может и за Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации.

Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т. При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности для граждан РФ это паспорт и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции.

Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.

Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется. Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения.

Для этого подготовьте опись вложения ниже есть шаблон в двух форматах , распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра. На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией.

Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю то же письмо с описью и с уведомлением. В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется.

Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично. С помощью нашего сайта www. В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой «Под ключ», при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

О нас. Декларация 3-НДФЛ. Покупка жилья. Другие вычеты. Личный кабинет. Россия: 8 75 85 Для клиентов Налогии. Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года.

Версия для печати Актуально на Имущественный вычет за 3 года По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Способы заполнения и сдачи декларации Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами: Сдать лично по адресу Вашего места жительства этот адрес указан у Вас в паспорте.

Отправить по почте. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www. Получите правильную 3-НДФЛ. Что такое 3-НДФЛ. Заполнить онлайн. За 3 года. Частые вопросы. Как заполнить онлайн. Что приложить. Как подать 3-НДФЛ.

Возврат 3-НДФЛ. Подача 3-НДФЛ за год. Получите налоговый вычет сейчас.

Получите готовую декларацию для физических лиц З-НДФЛ онлайн при помощи простых пошаговых инструкций и скачайте её в личном кабинете в удобном для Вас формате pdf.

Получите готовую декларацию для физических лиц З-НДФЛ , составленную нашими юристами, и скачайте её в личном кабинете в удобном для Вас формате pdf или xml.

З-НДФЛ под ключ. Мы поможем Вам быстро составить декларацию З-НДФЛ , оформить все документы для возврата налога и подать их онлайн в налоговую инспекцию. Мы сделаем все быстро, надежно и удобно для Вас. Адрес для корреспонденции.

Продолжая использовать этот веб-сайт, Вы даете согласие на обработку файлов куки cookie , пользовательских данных сведения о местоположении; тип и версия операционной системы; тип и версия браузера; тип устройства и разрешение его экрана; источник, откуда пользователь пришел на веб-сайт; с какого веб-сайта или по какой рекламной кампании; язык операционной системы и браузера; какие страницы открывает и на какие кнопки нажимает пользователь; ip-адрес в целях функционирования веб-сайта, проведения ретаргетинга и проведения статистических исследований и обзоров.

Если Вы не хотите, чтобы Ваши данные обрабатывались, покиньте, пожалуйста, этот веб-сайт.

Часто задаваемые вопросы о налогах при покупке жилья

Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации.

Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет но не более 3-х предыдущих периодов. По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья.

В случае, если Вы приобрели квартиру в году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году. В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года.

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Пример заполнения Декларации 3 НДФЛ по процентам по ипотеке. Вычет сразу за 3 года

Социальные налоговые вычеты и практика их применения

.

.

.

.

.

Источник: https://udachaprofi.ru/administrativnoe-pravo/mozhno-li-v-odnoy-deklaratsii-podat-na-imushestvenniy-i-sotsialniy-vichet.php

Можно ли в одной декларации подать на стандартный и социальный вычет

Можно ли в ¦  одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Виктория С / 8 июля 2014 г. В этом году мы подаем декларацию на предоставление имущественного вычета с покупки квартиры, при подготовке документов выяснилось, что муж в предыдущем году не получал стандартный вычет за двоих детей.

Возможно ли в одной декларации отразить свое право на возврат имущественного налога и вычета на детей? Если да, то итоговая сумма к возврату ограничена суммой уплаченного налога в данном налоговом периоде, то есть если, к примеру, сумма налога исчисленного с з/п 20 000 руб., сумма к возврату имущественного вычета 130 000 руб, а сумма налога за детей, удержанная работодателем 14 000 руб? Какую сумму вернут, а какую перенесут на следующий период? Или выплатят 20 000 + 14 000? Или на сумму детских выплат уменьшат налоговую базу за данный период? Помогите разобраться.

И Налоговая база за 2012 г. 0(277 000 руб. – 277 000 руб.) 0(277 000 руб. – 33 600 руб. – 50 000 руб. – 15 000 руб. – 178 400 руб.) строка 050 раздела 1 НДФЛ, удержанный налоговым агентом 36 010(277 000 руб. х 13%) 31 642(277 000 руб. – 33 600 руб.

) х 13%) строка 070 раздела 1 НДФЛ, подлежащий возврату из бюджета на основе декларации за 2012 г.

36 010 31 642 строка 100 раздела 1 В обоих случаях обязательства по НДФЛ нулевые, налог возвращается так или иначе со всей суммы облагаемого дохода (при первом варианте через ИФНС, при втором по стандартным вычетам через работодателя, по остальным через налоговую).

Изменился только размер неиспользованного остатка по имущественному вычету, переходящий на следующий год. Но при первом варианте стандартный и социальный вычеты за 2012 г. сгорели, а остаток переносимого на будущее имущественного вычета стал меньше.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

Стандартные вычеты обычно предоставляет на основании вашего заявления и подтверждающих документов работодатель, а не налоговая. Если у вас несколько мест работы, то вам нужно выбрать работодателя, который будет предоставлять вычетп. 3 ст. 218 НК РФ.

Не подадите работодателю заявление и документы, значит, и вычет у него не получите. Бо´льшую часть социальных вычетов, в частности вычеты на обучение и лечение, можно получить только в ИФНС при подаче налоговой декларациип. 2 ст. 219 НК РФ.

Подать декларацию, как вы уже знаете, нужно именно за тот год, в котором произведены соответствующие расходы, и ни за какой другой. Кстати, подав декларацию, можно получить и стандартные вычеты, если их не предоставлял или предоставил не полностью работодательп.
4 ст. 218 НК РФ.

Покажем на примере, как одновременное применение всех вычетов влияет на сумму налога, возвращаемую из бюджета. Пример.

Имущественный и социальный вычеты

Получение имущественного вычета при покупке жилья, стандартных и социальных вычетов / условие / Домовитый А.Н. в 2012 г. приобрел квартиру за 1 100 000 руб. (без привлечения заемных средств). Кроме того, в 2012 г. он потратил 50 000 руб. на свое обучение в вузе и 15 000 руб. на лечение.

У Домовитого А.Н. двое детей в возрасте 3 и 7 лет. Доходы в виде зарплаты, полученной Домовитым А.Н.
за 2012 г., составили 277 000 руб. / решение / Домовитый А.Н. имеет право на детский вычет в сумме 2800 руб. ежемесячно (1400 руб. х 2)подп. 4 п. 1 ст.

218 НК РФ, соцвычеты по расходам на обучение и лечениеподп. 2, 3 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ, а также на имущественный вычетподп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. Покажем варианты использования Домовитым А.Н. полагающихся ему вычетов в таблице. Показатели Заявляем только имущественный вычет, руб.


Заявляем детский, социальные и имущественный вычеты, руб.

Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха

  • Категории
  • Налоговое право
  • Добрый день! Я приобрела в декабре 2014г. в ипотеку квартиру. В текущем 2015г. планирую подать на имущественный и соц.вычет(учеба). Вопросы следующие: 1. Возможно ли подать в одной декларации соц. вычет и имущественный. 1.1. При подаче указанных вычетов в одной декларации что будет возмещено первоочередно: соц. вычет или имущ. вычет? Или возможно пропорциональная разбивка между двумя вычетами? 2.Когда можно подавать на вычет по процентам, уплаченным по ипотеке (из той суммы, которую я смогу возвращать ежегодно по имущ, вычету, мне потребуется ориентировочно 5 лет для возврата)? Таким образом, могу ли я в году так 2020 подать на вычет по процентам, выплаченным начиная с 2014г.

Стандартный вычет. заполнение декларации

Если вычета «на себя» у вас нет, то ставьте отметку в поле «нет 104 и 105 вычета». Далее заполняем вычет на ребенка.

Если вы имеете право на одинарный размер вычета, выбирайте пункт «вычет на ребенка (детей)», если имеете право на двойной вычет, как единственный родитель, выбирайте пункт «вычет на ребенка единственному родителю».

Если количество детей в течении года не изменялось, поставьте галочку в таком пункте и напишите число детей. Программа автоматически проставит одинаковое число на все месяцы. Если количество детей менялось в течение года, заполняйте окошки вручную.

Напротив каждого месяца есть по три окошка. В первое окошко ставим количество детей 1 или 2. Во второе окошко ставим количество детей, начиная с третьего, то есть детей всего три, ставим 1.

Если детей всего 5, ставим 3. В третье окошко пишем количество детей-инвалидов.

Важно

Продолжаем заполнение декларации для стандартного налогового вычета. После того, как мы заполнили личные данные в первой части инструкции, а именно ФИО, паспортные данные, адрес, телефон, продолжим заполнение для стандартного налогового вычета. Пример возьмем такой: предположим, что у вас 1 ребенок и вы имеете право на стандартный вычет «на себя» в размере 3000 рублей.

Внимание

Читайте здесь, что такое стандартные вычеты на «себя» и стандартные вычеты на ребенка. Переходим на вкладку «Вычеты» (слева внизу). Открылось окно: Заполнение декларации для стандартного вычета Заполняем это окно. Оно соответствует листу Ж1 формы декларации. Ставим галочку «Предоставить стандартные вычеты» (если она не стоит).

Затем выбираем из первой строки ваш вид вычета. Вычет «на себя». Код 104 — это вычет в 500 рублей, код 105 — это вычет в 3000 рублей.

Или необходимо каждый год подавать на вычет по процентам, просто он будет переходить на следующий год, до тех пор, пока я не получу весь имущественный? Заранее спасибо! Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Попробуйте посмотреть здесь:

  • Имущественный и социальный вычет одновременно
  • Имущественный и социальный вычет превысят доход

Вы можете получить ответ быстрее, если позвоните на бесплатную горячую линиюдля Москвы и Московской области: 8 499 705-84-25 Свободных юристов на линии: 7 Ответы юристов (1)

  • Все услуги юристов в Москве Международные налоговые споры Москва от 20000 руб. Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

Вопрос: 24 июня 2016, Элина В феврале 2016 я подавала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на получение остатка по имущ. вычету(покупка квартиры в 2012 г.). В мае 2016 г. я уже получила этот остаток за имущественный вычет. Сейчас опять подала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г. на возврат социального вычета(за лечение).

Но инспектор позвонила и сказала, что раз я уже подавала декларацию за 2015 г., мне надо написать такую декларацию 3НДФЛ, в которой совместить данные по соц.вычету и имущественному. Вопрос: зачем это делать, если имуществ.

вычет мне уже вернули? И как это делать, если всё-таки надо совмещать? Ответ: Наталья Левина, специалист по налогообложению физических лиц Добрый день, Элина.Все заявляемые налоговые вычеты за один календарный год необходимо отражать в одной декларации 3-НДФЛ.

Где указать в декларации по форме № 3-НДФЛ Доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% 277 000 277 000 строка 010 раздела 1 (из п. 2.1 листа А) Стандартный детский вычет (предоставляется работодателем) — 33 600(2800 руб. х 12) подп. 2.4 п. 2 листа Ж1 Социальный вычет на обучение (получаем в ИФНС) — 50 000 подп. 2.1 п.

2 листа Ж2 Социальный вычет на лечение (получаем в ИФНС) — 15 000 подп. 2.2 п. 2 листа Ж2 Размер налоговой базы, облагаемой НДФЛ по ставке 13%, за минусом стандартных и социальных вычетов 277 000 178 400(277 000 руб. – 33 600 руб. – 50 000 руб. – 15 000 руб.) подп. 2.7 п. 2 листа И Имущественный вычет, всего 1 100 000 1 100 000 подп.

1.11 п. 1 листа И Расходы на покупку квартиры, принимаемые к вычету за 2012 г. 277 000 178 400 подп. 2.8 п. 2 листа И Остаток имущественного вычета, переносимый на 2013 г. 823 000(1 100 000 руб. – 277 000 руб.) 921 600(1 100 000 руб.

Источник: https://lcbg.ru/mozhno-li-v-odnoj-deklaratsii-podat-na-standartnyj-i-sotsialnyj-vychet/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на социальный вычет

Можно ли в ¦  одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Последнее обновление 2018-09-28 в 13:33

В статье разберем, как заполнить налоговую декларацию и заявить различные виды социальных вычетов (ст. 219 НК). Рассмотрим 2 способа оформления:

  • на бумажном бланке (скачать бланк 3-НДФЛ для налоговых вычетов и декларирования доходов можно здесь);
  • в программе «Декларация».

Пример и образец заполнения 3-НДФЛ для социального налогового вычета

Бумажный бланк 3-НДФЛ за 2017 г. приведен в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. В нем же даны рекомендации по его правильному заполнению.

При заявлении социального вычета заполнять 3-НДФЛ удобнее не с начала, а с конца, постепенно добавляя данные. Чтобы было понятнее, возьмем конкретную ситуацию.

Пример 1

Официальный доход Семена Семеновича 65 000 руб. в месяц. В 2017 г. он потратил 366 500 руб. на различные социальные нужды, в том числе (в руб.):

  • 56 000 — взнос в благотворительный фонд;
  • 29 800 — учеба в автошколе;
  • 13 800 — подготовительные курсы для сына;
  • 17 900 — обучающие кружки для дочери;
  • 16 300 — лечение супруги;
  • 175 600 — операция для отца;
  • 21 500 — полис ДМС;
  • 4 500 — независимая оценка квалификации;
  • 31 100 — взнос на негосударственную пенсию.

Семен Семенович рассчитывает вернуть с этих расходов 13% — 47 645 руб. Теперь ему нужно заполнить декларацию и заявить все эти вычеты.

Разберем, как это делать, по шагам:

  1. Для соц. вычета предназначен лист Е1, п.2-4 (при необходимости еще Е2). Его проще заполнять в первую очередь.

Важно! Общий размер соц. вычетов ограничен 120 000 руб. Исключения:

— затраты на обучение детей (не более 50 000 руб. на каждого);

— благотворительность (25% от годового дохода);

— дорогостоящее лечение (по фактическим затратам в полном объеме).

Заносим в строчки:

  • п. 2.1.-2.3. — затраты, вычет по которым предоставляется вне общего лимита;
  • п.3.1.–3.5. — расходы, предъявляемые к вычетам, на которые распространяется ограничение.

Обратите внимание!

На все заявляемые суммы должны быть подтверждающие оплату документы.

  1. Если на листе Е1 заполнен п.3.4., необходимо расшифровать данные на отдельном листе Е2. Указать:
  • сведения о страховой компании или НПФ;
  • код вида договора;
  • реквизиты договора;
  • размер взноса.
  1. На Лист А заносим данные из справки 2-НДФЛ.
  1. В Разделе 2 сводим значения из листов А и Е1.
  1. В Разделе 1 указываем итоговую сумму налога к возврату из бюджета.
  1. Наконец, оформляем Титульный лист с персональными данными налогоплательщика.
  1. Нумеруем страницы. В верхней части каждой указываем ИНН.

Образец заполненной декларации из Примера 1 доступен для скачивания здесь.

Как заполнить 3-НДФЛ на социальные вычеты в программе «Декларация»

Вне зависимости от того, какой из видов соц. вычета вы желаете заявить, принцип работы в программе «Декларация» неизменен. Ее основные преимущества по сравнению с заполнением бумажного бланка:

  • простота и понятность;
  • отсутствие сложных кодов;
  • возможность исправить данные после их внесения;
  • автоматический расчет суммы налога;
  • автоматическая проверка полноты заполнения отчета и др.

Пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ на соц. вычеты:

  1. На первой вкладке задаем базовые условия. Здесь необходимо указать номер вашей инспекции и код ОКТМО. Эти данные доступны на сайте ФНС в электронном сервисе «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции». Достаточно просто ввести адрес регистрации в всплывающем окне.

Если вы планируете передавать 3-НДФЛ через представителя, нужно отметить это в соответствующем поле и указать его данные. Представителю в ИФНС понадобится доверенность.

Вид заполненной страницы:

  1. Переходим на вкладку персональной информации. Заполняем паспортные данные, ИНН, указываем контактный телефон.
  1. Заполняем следующую страницу — «Доходы». Для этого внимательно переносим все данные из справки 2-НДФЛ. В первую очередь, добавляем источник выплат и заносим информацию о работодателе.

Затем в нижней части поля кнопкой «+» вносим данные о полученном доходе за каждый месяц.

Наконец, копируем из справки итоговые суммы дохода и перечисленного в бюджет налога.

  1. Приступаем к непосредственному заполнению сумм вычетов. Для этого на финальной вкладке выбираем тип вычета и ставим галочку, чтобы активировать поле.
  1. Прописываем суммы понесенных расходов в нужных строчках. Главный экран разделен на 3 поля:
  • первый предназначен для наиболее распространенных вычетов (на лечение, учебу, благотворительность и др.);
  • на втором заносим данные о тратах на обучение детей (отдельной строкой для каждого ребенка);
  • третье поле — для вычетов по пенсионным и страховым взносам, упомянутым в пп.4 и пп.5 п.1 ст.219 НК.

Ниже на примерах разберем, как заполнять отдельные виды вычетов.

  1. Если в течение года работодатель уже предоставил какой-то из соц. вычетов, его сумму следует указать в соответствующем окне.
  1. Декларация готова. Осталось ее проверить и распечатать. Если вы планируете отправить документ в электронном формате, такая функция также предусмотрена.

Пример 2

Леонид в 2017 г. потратил средства на лечение себя и своей семьи:

  • оформил себе полис ДМС (годовой взнос составил 29 700 руб.);
  • 39 400 руб. ушло на услуги стоматолога для жены;
  • 210 600 руб. обошлась дорогостоящая операция для матери.

Итого Леонид вправе рассчитывать на возврат 36 361 руб. (13% от затрат). Все расходы он отразил в программе:

Образец заполненной декларации к Примеру 2 для скачивания доступен здесь.

Пример 3

Людмила решила сменить профессию и получить второе высшее образование. В 2017 г. она перечислила в университет 57 100 руб. Кроме того, Людмила потратила:

  • 54 300 руб. за первый курс очного обучения родной сестры;
  • 46 100 руб. на курсы английского языка для старшей дочери-школьницы;
  • 16 500 руб. на дополнительные обучающие занятия в детском саду для младшей.

Людмила планирует вернуть 13% — 22 620 руб. Она заполнила поля программы согласно понесенным расходам (пример готовой декларации можно скачать здесь):

Пример 4

Егор Петрович в 2017 г. потратил на взносы по договору с НПФ 64 300 руб. Эту сумму он отразил при заполнении декларации:

Образец заполненной 3-НДФЛ доступен для скачивания здесь.

Итоги

  1. На бумажном бланке 3-НДФЛ все виды соц. вычета разнесены по отдельным строчкам листа Е1, к каждой из которых дано развернутое пояснение. Это упрощает задачу налогоплательщика по заполнению документа.
  2. При заполнении отчета на бумаге нужно самостоятельно рассчитывать сумму вычета, не забывая об установленных лимитах.
  3. В программе «Декларация» расчет происходит автоматически.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/kak-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl-na-sotsialnyj-vychet/

Можно ли оформить имущественный и социальный вычет в одной декларации

Можно ли в ¦  одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Социальный налоговый вычет В Письме N 03-04-05/7-838 рассмотрен один из видов социальных налоговых вычетов. Льгота предусмотрена при совершении физическим лицом пожертвований благотворительным и некоторым иным социально значимым организациям. Вычет предоставляется только по окончании налогового периода (года) при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию.

У него есть дополнительное ограничение: он предоставляется в размере фактически произведенных физическим лицом расходов, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде и облагаемого по ставке 13% (пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).Авторы Письма обратили внимание на то, что перенос недоиспользованного социального налогового вычета на последующие налоговые периоды ст.

219 НК РФ не предусмотрен.

Важно

Граждане посредством применения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц частично компенсирует свои расходы, что в целях эффективного распоряжения предоставленным правом побуждает его осуществлять налоговое планирование.

Таким образом, налоговое планирование налоговых вычетов можно определить как деятельность налогоплательщика по использованию субъективного права на налоговые вычеты с целью оптимального их применения.

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно? Вопрос: 24 июня 2016, Элина В феврале 2016 я подавала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г.

на получение остатка по имущ. вычету(покупка квартиры в 2012 г.). В мае 2016 г. я уже получила этот остаток за имущественный вычет.Сейчас опять подала декларацию 3 НДФЛ за 2015 г.

Можно ли получить два налоговых вычета одновременно?

При этом в 2009 г. он понес расходы на благотворительность, которые предоставляли ему право на социальный вычет в том же году. Минфин России разъяснил, что воспользоваться таким правом «задним числом» в 2011 г.
не получится.

В том году этот гражданин понес расходы на свое образование. Но чтобы получить социальный налоговый вычет на обучение, его заработка, уменьшенного до нуля первым вычетом, уже не хватило.

Тогда он спохватился: имущественный вычет можно переносить на следующие годы, а социальный вычет на обучение действует только в текущем году и не переносится на будущее.

Можно ли получить несколько вычетов в одном году?

Если общая сумма социального и имущественного налоговых вычетов не превысит сумму налога на доходы физических лиц, уплаченного налогоплательщиком в налоговом периоде, то вопросов не возникает, т.к. вся сумма налога будет полностью возвращена налогоплательщику.

Если же общая сумма социального и имущественного налоговых вычетов превысит сумму налога на доходы физических лиц, то наиболее выгодный выбор налогоплательщика — это использовать социальный налоговый вычет по максимуму, а остаток имущественного налогового вычета перенести на следующий налоговый период, т.к., в отличие от имущественного, возможность переноса социального налогового вычета на последующий налоговый период НК РФ не предусмотрена.Таким образом, налоговое планирование в данной ситуации будет заключаться в определении налогоплательщиком, какой налоговый вычет и в каком размере использовать по окончании налогового периода.

Сам себе адвокат

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать налоги. В то же время согласно ст. 219 и 220 НК РФ налогоплательщики в отдельных случаях имеют право на получение социальных и имущественных налоговых вычетов.

Положения о налоговых вычетах предоставляют налогоплательщику право либо возвратить уплаченный налог, либо уменьшить сумму налога, причитающегося к уплате.

Вышеуказанное свидетельствует, что единого подхода к правовой природе института налоговых вычетов в настоящее время еще не сформировано.

Социальный и имущественный налоговые вычеты обладают всеми признаками налоговой льготы, поскольку: 1) они предусмотрены налоговым кодексом;2) предоставляют преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками не уплачивать налог или уплачивать его в меньшем размере.

Получение имущественного и социального вычетов по ндфл

  • Категории
  • Налоговое право
  • Добрый день! Я приобрела в декабре 2014г. в ипотеку квартиру. В текущем 2015г. планирую подать на имущественный и соц.вычет(учеба).Вопросы следующие: 1. Возможно ли подать в одной декларации соц. вычет и имущественный. 1.1. При подаче указанных вычетов в одной декларации что будет возмещено первоочередно: соц.вычет или имущ. вычет? Или возможно пропорциональная разбивка между двумя вычетами? 2.Когда можно подавать на вычет по процентам, уплаченным по ипотеке (из той суммы, которую я смогу возвращать ежегодно по имущ, вычету, мне потребуется ориентировочно 5 лет для возврата)? Таким образом, могу ли я в году так 2020 подать на вычет по процентам, выплаченным начиная с 2014г.

Два вида вычета в одной декларациидва вида вычета в одной декларации

Поводом для этого может быть наличие у налогоплательщика недоиспользованных доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%, которые тоже можно уменьшить на остатки вычета, не предоставленные работодателем. К таковым относятся, например, доходы:

  • полученные у выбранного налогоплательщиком работодателя до подачи ему заявления на вычет;
  • полученные у других работодателей и (или) у иных налоговых агентов (по гражданско-правовым договорам и проч.);
  • подлежащие самостоятельному декларированию гражданином и облагаемые по ставке 13%.

Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/21/mozhno-li-oformit-imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet-v-odnoj-deklaratsii/

Возврат имущественного и социального вычета одновременно

Можно ли в ¦  одной декларации подать на имущественный и социальный вычет

Нередко возникает ситуация, когда в течение года возникают расходы на покупку жилья, на оплату лечения или обучения самого налогоплательщика или кого-либо из членов его семьи. В этом случае возникает право на имущественный и социальный вычеты одновременно. При любом сочетании вычетов общая сумма их возмещения не может быть больше совокупного дохода, полученного гражданином за год.

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Возникшее право на одновременное получение несёт в себе некоторые ограничения. Для того, чтобы понять, как правильно получить имущественный и социальный вычеты, необходимо знать их максимальные размеры. Право на имущественный вычет имеют следующие категории резидентов РФ:

  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность за собственные средства; налоговая база вычета ограничена 2 000 000 руб.
  • Купившие жилье в РФ (дом или квартиру) в собственность с использованием ипотеки; величина не превышает 3 000 000 руб. (с учетом суммы начисленных процентов).
  • Продавшие жилье в РФ, которым они владели на праве собственности не менее 5 лет, в этом случае вычет составит стоимость продажи, если владели менее 5 лет — до 1 000 000 руб.
  • Продавшие прочее имущество, которым они владели на праве собственности не менее 3 лет, вычет составит стоимость продажи, если менее 3 лет — то 125 000 руб.

Возможность получить социальный вычет возникает у следующих категорий резидентов РФ:

  • Оплативших обучение или лечение своё или членов семьи (база вычета — не более 120 000 руб.).
  • Перечисливших взносы на благотворительность; сумма взноса, но не более 25 % от всех доходов, полученных за год
  • Перечисливших дополнительные взносы в систему негосударственного пенсионного обеспечения.

При этом надо помнить, что 120 000 руб. это совокупная величина налоговой базы, предоставляемой по всем социальным затратам за год.

Если налогоплательщик хочет получить социальный и имущественный вычеты в одном году, надо учесть следующие особенности:

  • Размер вычета по социальным расходам ограничивается 120 000 руб. и неиспользованный остаток не переносится на следующий год, то есть величина превышения сгорает.

Например, затраты на лечение и обучение, произведенные физическим лицом в течение года составили 140 000 руб., но социальный вычет предоставят только на 120 000 руб., оставшиеся 20 000 руб. вычету не подлежат. Фактически вернется 15 600 руб, то есть 13% от 120 000 руб.

  • Неиспользованный остаток по имущественному вычету переносится на следующий год, то есть величина превышения не сгорает, а остается на последующие годы.

Например, траты физического лица на покупку квартиры за счет собственных средств составили 2 100 000 руб. Заработная плата за год составила 500 000 руб. Учитываемые траты на покупку квартиры в текущем году будут 500 000 руб., а остаток 1 500 000 руб. перенесется на последующие периоды. Фактически вернется 65 000 руб., то есть 13% от 500 000 руб.

Для того чтобы воспользоваться двумя типами вычета в один год существует два пути:

  1. Через налоговую инспекцию путем подачи по окончании года декларации 3-НДФЛ с приложением всех сопутствующих документов.
  2. Через место работы, подав в любое время комплект документов в ИФНС. В течение месяца инспекция выдаст уведомление о возможности использовать вычеты на предприятии. Далее следует написать заявление в бухгалтерию о предоставлении льготы, приложив к нему уведомление.

На основании этих документов сотрудники бухгалтерии не будут удерживать налог на доходы в пределах полагающихся льгот.

В случае оформления через ИФНС денежные средства можно будет получить через 3-4 месяца после окончания календарного года всей суммой единовременно.

Оформление через предприятие позволит сотруднику не ждать окончания текущего года, а начать использовать льготу по НДФЛ с того месяца, в котором последовало обращение за её получением. В этом случае необходимость подавать декларацию в ИФНС не возникает.

Если по каким-либо причинам налогоплательщик не предъявил право на вычеты за последние три года, он может исправить ситуацию, подав уточненные декларации за каждый год пропущенного периода.

Как сэкономить на вычетах по НДФЛ

Если физическое лицо выберет местом их получения налоговую инспекцию, ему сначала предоставляется социальный вычет, а только потом имущественный.

Если физическое лицо решит оформить вычеты по месту своей работы, работодатель имеет право предоставлять их в любом порядке, какой он сочтет нужным. Может возникнуть ситуация, когда работнику будет предоставлен только имущественный вычет, а социальный, не подлежащий переносу на следующий период, не будет предоставлен. В этом случае затраты сгорят и не перенесутся на следующий год.

Поэтому сотрудник должен написать в бухгалтерию заявление об очередности предоставления льгот.

Если физическое лицо предполагает возникновение в течение года расходов, которые попадают под категорию социальных, ему будет выгоднее не торопиться оформлять имущественный вычет на предприятии, а подождать окончания года и в размере оставшегося дохода получить имущественный вычет в ИФНС, подав декларацию.

Суммы НДФЛ, удержанные работодателем с начала года до момента обращения о получении вычетов, не подлежат возврату, так как не являются излишне удержанными. Но налогоплательщик может вернуть их, подав по окончании года декларацию 3-НДФЛ в ИФНС.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet-odnovremenno

Все в законе
Добавить комментарий